Masz przed sobą złożenia zeznania podatkowego za miniony rok? Zanim złożysz do Urzędu Skarbowego odpowiedni PIT, sprawdź, jakie ulgi i odliczenia dla przedsiębiorców przewiduje prawo podatkowe.
Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych – co możesz odliczyć od podatku?
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, w rocznym zeznaniu podatkowym za miniony rok możesz uwzględnić poniższe odliczenia i ulgi:
Ulga na badania i rozwój
Z tej ulgi możesz skorzystać, jeśli:
- Prowadzisz działalność gospodarczą i poniosłeś wydatki na badania naukowe lub prace rozwojowe.
- Prace były podejmowane systematycznie,
- Celem prac było zdobycie wiedzy i wykorzystanie jej do nowych zastosowań.
Maksymalnie możesz odliczyć 10-30% poniesionych kosztów (na wydatki, które kwalifikują się do ulg).
Musisz przedstawić następujące dokumenty:
- Ewidencję kosztów kwalifikowanych,
- Dowód poniesienia kosztów.
Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego – IKZE
Jeśli masz więcej niż 16 lat, możesz dobrowolnie założyć konto IKZE i oszczędzać na emeryturę w ramach III filaru. W tym przypadku maksymalna wysokość odliczenia jest równa podstawie opodatkowania i nie może przekroczyć 5331,60 zł. Wymagany jest dokument, który potwierdza wartość pobranych lub zapłaconych składek.
Konto IKZE jest indywidualne i przeznaczone wyłącznie dla jednej osoby. Nie możesz go prowadzić ze współmałżonkiem czy dzieckiem.
Składki ZUS
Z tej ulgi możesz skorzystać, jeśli:
- Jesteś zatrudniony na umowę o pracę lub umowę zlecenie (PIT-37), LUB
- Prowadzisz działalność gospodarczą i rozliczasz się na skali podatkowej (PIT 36), podatkiem liniowym (PIT 36L), ryczałtem (PIT 28), kartą podatkową (PIT 16A).
Maksymalnie możesz odliczyć kwotę równą zapłaconych lub pobranych składek w minionym roku. Wymagane jest potwierdzenie zapłaty lub inny dokument, który potwierdza wartość zapłaconych lub pobranych składek.
Ulga na sprzęt rehabilitacyjny
Ulga na sprzęt rehabilitacyjny przysługuje osobom, które:
- Mają przyznany stopień niepełnosprawności, LUB
- Mają na utrzymaniu osoby ze stopniem niepełnosprawności.
A ponadto:
- Są zatrudnione na umowę o pracę lub umowę zlecenie (PIT 37),
- Prowadzą działalność gospodarczą i rozliczają się na skali podatkowej (PIT 36) lub ryczałtem (PIT 28).
Maksymalne odliczenie nie może przekraczać wysokości poniesionych kosztów.
Wymagane dokumenty to orzeczenie o niepełnosprawności oraz dowód poniesienia kosztów (gdzie, kiedy, w jakiej kwocie i komu zostały przekazane).
Ulga na leki
Podobnie jak w przypadku ulgi na sprzęt rehabilitacyjny, z ulgi na leki mogą skorzystać osoby niepełnosprawne lub te, które mają na utrzymaniu inne osoby z niepełnosprawnością. Aby skorzystać z ulgi, musisz też być zatrudniony na umowę o pracę lub umowę zlecenie (PIT 37) bądź prowadzić działalność i rozliczać się na skali (PIT 36) lub ryczałtem (PIT 28).
Maksymalnie możesz odliczyć koszt leków pomniejszony o 100 zł za miesiąc. Dokumenty, które należy przedstawić to: potwierdzenie poniesionych kosztów oraz zaświadczenie lekarskie o konieczności przyjmowania leków.
Ulga na samochód
Z ulgi na samochód możesz skorzystać, jeśli:
- Masz stwierdzony stopień niepełnosprawności z I lub II grupą inwalidzką, LUB
- Na Twoim utrzymaniu znajdują się osoby niepełnosprawne, lub dzieci z niepełnosprawnością (do 16 roku życia), które są współwłaścicielami lub właścicielami samochodu jednoosobowego.
A także:
- Jesteś zatrudniony na umowę o pracę lub umowę zlecenie (PIT 37), BĄDŹ
- Prowadzisz działalność i rozliczać się na skali (PIT 36) bądź ryczałtem (PIT 28).
Maksymalnie możesz odliczyć 2280 zł. Dokumenty, jakie należy przedstawić to skierowanie na zabiegi, orzeczenie o I lub II stopniu niepełnosprawności oraz akt własności, lub współwłasności pojazdu.
Ulga na internet
Ulga podatkowa na internet jest przyznawana podatnikom tylko w następujących po sobie 2 latach podatkowych i tylko wtedy, gdy w okresie, jaki poprzedzał te lata, nie korzystali z tej ulgi. Z odliczenia możesz skorzystać wtedy, gdy rozliczasz się na podstawie dokumentu PIT 37 lub PIT 36.
Maksymalna kwota odliczenia to 760 zł w danym roku podatkowym. Ulgę należy wykazać w załączniku PIT/O.
Darowizny kościelne
Jeśli w danym roku podatkowym przekazałeś darowizny na rzecz kościołów i związków wyznaniowych, możesz odliczyć je od podatku. Maksymalnie odliczysz 6% swoich dochodów. Konieczne będzie też złożenie dokumentu, który potwierdza Twoją wpłatę – jej wysokość, datę, a także potwierdza przyjęcie darowizny przez kościół lub związek.
Z ulgi możesz skorzystać wtedy, gdy jesteś zatrudniony na umowę o pracę lub umowę zlecenie (PIT 37), bądź gdy prowadzisz działalność gospodarczą (PIT 36 lub PIT 28).
Honorowe krwiodawstwo
Maksymalna ilość oddanej krwi i osocza jest ściśle ustalona:
- Kobieta może oddać maksymalnie 1,8 l krwi i 25 l osocza,
- Mężczyzna może być dawcą maksymalnie 2,7 l krwi i 25 l osocza.
Od tego, ile litrów krwi oddałeś, zależeć będzie wysokość ulgi. Maksymalnie możesz odliczyć 6% Twojego dochodu.
Z ulgi możesz skorzystać, jeśli rozliczasz się na podstawie dokumentu PIT 37 (umowa o pracę lub zlecenie), PIT 36 (działalność gospodarcza – podatek na skali) lub PIT 28 (działalność gospodarcza – ryczałt).
Aby skorzystać z odliczenia, musisz przedstawić potwierdzenie stacji krwiodawstwa.
Darowizny na organizacje społeczne
Darowizny na rzecz organizacji realizującej cele pożytku publicznego mogą również zostać odliczone od podatku. Aby skorzystać z tej, ulgi musisz przedstawić dokument potwierdzający Twoją wpłatę wraz z informacjami, na jaką organizację, kiedy i w jakiej kwocie dokonałeś wpłaty.
Maksymalnie możesz odliczyć 6% swojego dochodu. Z ulgi skorzystasz, jeśli rozliczasz się na podstawie dokumentu PIT 37 (umowa o pracę, umowa zlecenie), PIT 36 (działalność gospodarcza – skala podatkowa), POT 28 (działalność gospodarcza – ryczałt).
To jeszcze nie koniec ulg, z których możesz skorzystać w rocznym zeznaniu podatkowym. W następnym wpisie skupimy się na składkach na ubezpieczenia społeczne oraz uldze prorodzinnej.
Sprawdź również inne pomocne artykuły:
Dodaj komentarz